WWW.NAUKA.X-PDF.RU
БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА - Книги, издания, публикации
 


«1. Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «БНС Груп» 2. Сокращенное фирменное наименование: ОАО «БНС Груп» 3. Полное фирменное наименование на английском языке: ...»

Пояснительная записка

к годовой бухгалтерской отчетности

ОАО «БНС Групп»

за 2011 год

1. Краткая характеристика структуры и деятельности организации

1. Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «БНС Груп»

2. Сокращенное фирменное наименование: ОАО «БНС Груп»

3. Полное фирменное наименование на английском языке: Open joint-stock society «BNS Group»

4. Сокращенное фирменное наименование на английском языке: «BNS Group».



5. Юридический адрес:. 129090, г. Москва, ул. Гиляровского, д, 4, стр. 5.

6. Фактический адрес (почтовый): 105082, г. Москва, Бакунинская ул. д.73 стр.2.

7. ИНН / КПП Общества – 7702680310\770201001 Обществу присвоен Основной государственный регистрационный номер – 1087746873323 который внесен в «Единый государственный реестр юридических лиц» Межрайонной инспекцией МНС России № 46 по г. Москве 24.07.08 г.

8. Уставный капитал Общества в соответствии с Уставом составляет 145 000 000,00 (Сто сорок пять миллионов рублей 00 копеек) рублей.

Уставный капитал Общества разделен на:

- 14 500 000 обыкновенных именных бездокументарных акций, каждая из которых имеет номинальную стоимость 10 рублей.

Уставный капитал Общества оплачен полностью.

9. Акционерами (участниками) Общества по состоянию на 01.01.11 и на 31.12.11 являются:

Наименование Количество Доля в УК акций BNS International Group LTD 14 500 000 100% Итого: 14 500 000 100%

10. Основной вид деятельности общества – Основными видами деятельности согласно Уставу

Общества являются:

• Оптовая торговля непродовольственными потребительскими товарами;

• Розничная торговля в неспециализированных магазинах;

• Прочие.

Для осуществления деятельности Общества специальные лицензии не требуются.

Общество создает филиалы и представительства, которые являются обособленными подразделениями Общества и не являются юридическими лицами.

11. По состоянию на 31.12.11 в состав ОАО «БНС Груп» входят обособленные подразделения, не выделенные на отдельный баланс:

• Северо-Западный филиал – г. Санкт-Петербург (18 магазинов)

• МЕХХ, СK – Ленинградская область (4 магазина)

• Южный филиал – г. Ростов (3 магазина)

• Приволжский филиал г. Самара (4 магазина)

• Нижегородское представительство – г. Нижний Новгород и Нижегородская обл. (4 магазина)

• Казанское представительство – г. Казань (4 магазина)

• Уральский филиал – г. Екатеринбург (3 магазина)

• Сибирский филиал – г. Новосибирск (3 магазина)

• Волгоградское представительство – г. Волгоград (1 магазин)

• Воронежское представительство- г. Воронеж (1 магазин)

• Обособленное подразделение – г. Владимир (1 магазин)

• На территории Московской области ( г.Мытищи- 1 магазин, г.Котельники- 2 магазина, г. Химки- 3 магазина, г.Видное – 3 шт. г. Подольск- 1 магазин, склад- Пушкино)

• На территории г. Москвы 30 магазинов, офис, склад.

12. Среднесписочная численность, работающих сотрудников в 2011 году составила - 1538 человек, в 2010 году 1675 человек.

14. ФИО генерального директора: В течение 2011 года в должности генерального директора находились:

• Венетис Кристиаан, единоличный исполнительный орган, избранный решением единственного участника №5 от 02.02.2009.

• Богатырев Денис Александрович, единоличный исполнительный орган, избранный решением единственного участника №43 от 30.11.2011.

–  –  –

Управленческий персонал включает Генерального директора Общества, членов Совета директоров и членов Правления.

Размер краткосрочных вознаграждений, выплаченный основному управленческому персоналу

Общества:

–  –  –

1. Бухгалтерский учет в ОАО «БНС Груп»» ведется финансово - бухгалтерской службой, возглавляемой Главным бухгалтером. Для ведения бухгалтерского учета применяется программный продукт Microsoft Navision.

2. Бухгалтерский учет доходов и расходов ведется по отгрузке. Для учета доходов и расходов в целях начисления налога на прибыль применяется метод начисления

3. Налог на прибыль уплачивается ежемесячными авансовыми платежами, исходя из размера прибыли, полученной за прошлый квартал





4. Исчисление налога на прибыль, подлежащего уплате в доходную часть бюджетов субъектов РФ и бюджетов муниципальных образований, производится Обществом по местам нахождения их обособленных подразделений, исходя из доли прибыли, приходящейся на эти обособленные подразделения.

5. Доля определяется как среднеарифметическая величина удельного веса среднесписочной численности сотрудников и удельного веса остаточной стоимости амортизируемого имущества этого обособленного подразделения соответственно в среднесписочной численности сотрудников и амортизируемого имущества в целом по предприятию на конец отчетного (налогового) периода.

6. Моментом определения налоговой базы по НДС является наиболее ранняя из следующих дат:

• День отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;

• День оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав

7. Нематериальные активы:

Определение срока полезного использования нематериальных активов производится исходя из:

• срока действия патента, свидетельства и других ограничений сроков использования объектов интеллектуальной собственности согласно законодательству Российской Федерации;

• ожидаемого срока использования этого объекта, в течение которого Предприятие может получать экономические выгоды (доход). Ожидаемый срок полезного использования объекта нематериальных активов устанавливаются в расчете на 20 лет.

Амортизация нематериальных активов исчисляется линейным способом, исходя из срока полезного использования нематериальных активов с применением счета 05 «Амортизация нематериальных активов».

8. Основные средства:

При принятии к бухгалтерскому учету активов в качестве основных средств Общество руководствуется критериями, указанными в Положении по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» (ПБУ 6/01), утвержденного приказом Минфина России от 30 марта 2001 г. № 26н, а именно:

а) объект предназначен для использования в производстве продукции, при выполнении работ или оказании услуг, для управленческих нужд организации либо для предоставления организацией за плату во временное владение и пользование или во временное пользование;

б) объект предназначен для использования в течение длительного времени, т.е. срока, продолжительностью свыше 12 месяцев или обычного операционного цикла, если он превышает 12 месяцев;

в) организация не предполагает последующую перепродажу данного объекта;

г) объект способен приносить организации экономические выгоды (доход) в будущем.

Активы, в отношении которых выполняются условия, приведенные выше, и стоимостью не более 20 тыс. рублей за единицу, отражаются в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности в составе материально-производственных запасов.

Основные средства отражены в бухгалтерском балансе по восстановительной стоимости за вычетом начисленной амортизации.

Оценка основных средств при принятии к учету Первоначальная стоимость основных средств, приобретенных Обществом за плату, формируется по фактическим затратам и включает в себя расходы на строительство и приобретение основных средств, за исключением возмещаемых налогов.

Амортизация Амортизация по всем объектам основных средств начисляется линейным методом. исходя из норм, установленных на основании срока их полезного использования и накапливается– на счете 02.

Срок полезного использования объекта основных средств определяется Обществом при принятии объекта к бухгалтерскому учету.

По основным средствам Общество применяет сроки полезного использования, утвержденные постановлением Правительства РФ от 01 января 2002 г. № 1.

Принятые Обществом сроки полезного использования по группам основных средств приведены ниже.

–  –  –

По приобретенным основным средствам, бывшим в эксплуатации, начисление амортизации производится линейным способом, исходя из балансовой стоимости объектов и оставшегося срока их полезного использования либо определяется организацией самостоятельно.

Выбытие объектов основных средств Доходы и расходы от реализации и от ликвидации основных средств подлежат включению в составе прочих доходов и расходов отчета о прибылях и убытках Общества.

Переоценка основных средств не производится.

9. Учет финансовых вложений осуществляется в соответствии с требованиями Положения по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений» (ПБУ 19/02), утвержденного приказом Минфина России от 10 декабря 2002 г. № 126н.

Общество не учитывает в качестве финансовых вложений:

• Беспроцентные векселя банков РФ. Такие активы признаются эквивалентом денежных средств и учитываются на отдельном субсчете 76 счета;

• Беспроцентные векселя организаций, а также выданные беспроцентные займы признаются прочей дебиторской задолженностью и учитываются на отдельном субсчете 76 счета;

• Векселя, выпущенные покупателями товаров, работ или услуг Общества и поступившие от векселедателя Обществу при расчетах за эти товары, работы или услуги. Такие активы отражаются в учете и отчетности в качестве дебиторской задолженности покупателей и заказчиков, обеспеченной векселями полученными, на отдельном субсчете 62 счета;

• Приобретенную дебиторскую задолженность, не способную приносить Обществу доход.

Такие активы признаются прочей дебиторской задолженностью и учитываются на отдельном субсчете 76 счета.

Финансовые вложения учитываются по фактическим затратам. Классификация финансовых вложений в качестве долгосрочных или краткосрочных базируется на намерениях Общества в части их дальнейшего использования, а также договорных сроках.

Материально-производственные запасы 10.

Учет материально-производственных запасов осуществляется в соответствии с требованиями Положения по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов» (ПБУ 5/01), утвержденного приказом Минфина России от 09 июня 2001 г. № 44н.

Материально-производственные запасы принимаются к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости. Фактической себестоимостью материально-производственных запасов, приобретенных за плату, признается сумма фактических затрат на приобретение за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов.

Оценка материально-производственных запасов при отпуске в производство и ином выбытии производится по методу ФИФО.

Материально-производственные запасы, которые морально устарели, полностью или частично потеряли свое первоначальное качество, либо текущая рыночная стоимость, стоимость продажи которых снизилась, отражаются в бухгалтерском балансе на конец отчетного года за вычетом резерва под снижение стоимости материальных ценностей.

Бухгалтерский учет импортных товаров ведется с применением счета 15 "Заготовление и приобретение материальных ценностей".

Расходы будущих периодов 11.

Затраты, произведенные организацией в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются в бухгалтерском балансе в соответствии с условиями признания активов, установленными нормативными правовыми актами по бухгалтерскому учету, и подлежат списанию в порядке, установленном для списания стоимости активов данного вида.

В составе расходов будущих периодов учитываются следующие виды расходов:

• непериодических (разовых) платежей за предоставленные Обществу неисключительные права пользования объектами интеллектуальной собственности и иными результатами интеллектуальной деятельности (ноу-хау) по договорам, заключенным на срок более одного отчетного периода включая платежи за приобретаемые (месяца), неисключительные права на использование программ для ЭВМ и баз данных по договорам с правообладателем (по лицензионным соглашениям);

• расходов (затрат) на получение лицензий и других документов, удостоверяющих какие-либо права Предприятия и обуславливающих получение дохода в течение периода действия этих документов;

• расходов (затрат) на освоение природных ресурсов;

• расходов (затрат) на подготовительные к производству работы в связи с их сезонным характером;

• расходов (затрат) на освоение новых производств;

• расходов в виде дисконта или процента по выданным векселям.

К учетной политике Общества утверждено приложение №2 «Положение по инвестиционным расходам», согласно которому расходы, связанные с развитием, а именно расходы, ориентированные на открытие новых торговых подразделений, с целью получения экономических выгод в будущем признаются инвестиционными расходами в течении не менее 5 лет, но не более срока действия договора аренды.

Согласно инвестиционному положению в качестве расходов будущих периодов на счете 97 отражаются расходы на капитальный ремонт арендованных помещений, произведенный до открытия магазинов. Срок списания таких расходов составляет не менее 5 лет, но не более срока действия договора аренды.

Расходы, подлежащие равномерному списанию в течение периода, к которому они относятся, отражаются Обществом в бухгалтерском балансе в составе дебиторской задолженности (выданные авансы), и учитываются на счете 97 «Расходы будущих периодов» (страхование имущества, расходы на добровольное медицинское страхование и др. аналогичные расходы).

Расходы будущих периодов, срок полезного использования которых составляет более 12 месяцев после отчетной даты, отражаются в бухгалтерской отчетности в составе внеоборотных активов.

Расходы будущих периодов, срок полезного использования которых составляет до 12 месяцев включительно после отчетной даты, отражаются в бухгалтерской отчетности в составе запасов.

Расчеты с дебиторами и кредиторами 12.

Расчеты с дебиторами и кредиторами отражаются в бухгалтерской отчетности в суммах, вытекающих из условий договоров и первичных документов.

Дебиторская задолженность, по которой срок исковой давности истек, другие долги, нереальные для взыскания, списываются по каждому обязательству на основании данных проведенной инвентаризации, письменного обоснования и относятся на финансовые результаты.

Классификация дебиторской и кредиторской задолженности на краткосрочную и долгосрочную производится исходя из условий заключенных договоров, сложившихся фактов деятельности и намерений Общества.

Задолженность покупателей и заказчиков, не погашенная в сроки, установленные договорами, и не обеспеченная соответствующими гарантиями или иными способами, показывается в бухгалтерской отчетности за минусом резервов сомнительных долгов. Эти резервы представляют собой консервативную оценку руководством Общества той части задолженности, которая, возможно, не будет погашена.

В отчетности за 2011г организация отразила резервы по сомнительным долгам. Величина резерва определялась отдельно по каждому сомнительному долгу в зависимости от финансового состояния (платежеспособности) должника и оценки вероятности погашения долга полностью или частично.

–  –  –

В составе добавочного капитала отражаются:

суммы превышения оплаты уставного капитала от величины уставного капитала, установленной учредителями.

Порядок создания оценочных обязательств 14.

Согласно принципу осторожности (консерватизма) и для отражения наилучшей текущей оценки организация признает в бухгалтерском учете оценочные обязательства.

Оценочное обязательство признается в учете при одновременном соблюдении следующих условий:

а) у организации существует обязанность, явившаяся следствием прошлых событий ее хозяйственной жизни, исполнения которой организация не может избежать. В случае, когда у организации возникают сомнения в наличии такой обязанности, организация признает оценочное обязательство, если в результате анализа всех обстоятельств и условий, включая мнения экспертов, более вероятно, чем нет, что обязанность существует;

б) уменьшение экономических выгод организации, необходимое для исполнения оценочного обязательства, вероятно;

в) величина оценочного обязательства может быть обоснованно оценена.

К оценочным обязательствам организация относит:

• Расходы на предстоящую оплату отпусков

• Расходы по выплате бонусов, премий, вознаграждений

• Расходы под факты хозяйственной деятельности, при которых вероятность уменьшения экономических выгод организации является высокой.

Оценочные обязательства отражены на счете учета резервов предстоящих расходов счет 96 "Резервы предстоящих расходов". Созданные резервы (в зависимости от его характера) относятся на расходы по обычным видам деятельности (счета 26 и 44 ) или на прочие расходы (счет 91) либо включается в стоимость актива (счет 14).

–  –  –

Учет кредитов и займов осуществляется в соответствии с требованиями Положения по бухгалтерскому учету «Учет расходов по займам и кредитам» (ПБУ 15/2008), утвержденного приказом Минфина России от 06 октября 2008 г. № 107н.

Задолженность по полученным займам и кредитам подразделяется на краткосрочную (срок погашения которой, согласно условиям договора не превышает 12 месяцев), и долгосрочную (со сроком погашения более 12 месяцев).

Перевод долгосрочной задолженности в краткосрочную по полученным займам и кредитам производится исходя из оставшегося срока погашения.

Затраты по полученным займам и кредитам признаются в расходах на конец каждого отчетного периода в сумме начисленных платежей по процентам согласно заключенным договорам.

Непогашенные проценты отражаются в бухгалтерской отчетности как долгосрочная или краткосрочная задолженность исходя из срока их погашения, установленного кредитным договором (договором займа).

Арендованные основные средства 16.

Арендуемые Обществом основные средства отражаются за балансом в оценке:

• по стоимости, полученной от Арендодателей (по договорам аренды нежилых помещений);

• принятой в договоре (по прочим основным средствам).

Порядок формирования доходов 17.

Порядок учета доходов осуществляется в соответствии с требованиями Положения по бухгалтерскому учету «Учет доходов организаций» (ПБУ 9/99), утвержденного приказом Минфина России от 06 мая 1999 г. № 32н.

Доходы организации в зависимости от их характера, условия получения и направлений деятельности организации подразделяются на:

• доходы от обычных видов деятельности (выручка от реализации);

• прочие доходы.

Доходы Общества, стоимость которых выражена в иностранной валюте, при условии получения аванса, задатка, предварительной оплаты признаются в бухгалтерском учете в оценке в рублях по курсу, действовавшему на дату пересчета в рубли средств полученного аванса, задатка, предварительной оплаты (в части, приходящейся на аванс, задаток, предварительную оплату).

Порядок формирования расходов 18.

Порядок учета расходов осуществляется в соответствии с требованиями Положения по бухгалтерскому учету «Учет расходов организаций» (ПБУ 10/99), утвержденного приказом Минфина России от 06 мая 1999 г. № 33н.

Расходы организации в зависимости от их характера, условий осуществления и направлений деятельности организации подразделяются на:

–  –  –

Управленческие расходы собираются на субсчетах счета 26 «Общехозяйственные расходы» и отражаются в составе строки 2220 «Управленческие расходы» отчета о прибылях и убытках Общества.

Коммерческие расходы, собираемые на субсчетах счета 44 «Расходы на продажу», отражаются по строке 2210 «Коммерческие расходы» отчета о прибылях и убытках.

Коммерческие и управленческие расходы признаются в том отчетном периоде, в котором они имели место.

Расходы в иностранной валюте или условных единицах, которые оплачены Обществом в предварительном порядке, либо в счет оплаты которых организация перечислила аванс или задаток, признаются в бухгалтерском учете организации в оценке в рублях по курсу, действовавшему на дату пересчета в рубли средств выданного аванса, задатка, предварительной оплаты (в части, приходящейся на аванс, задаток, предварительную оплату).

Предприятие ведет раздельный учет по следующим видам операций по реализации 19.

товаров (работ, услуг):

• операции, облагаемые НДС по ставке 18%;

• операции, облагаемые НДС по ставке 10%;

Отложенные налоги 20.

Учет отложенных налогов производится Обществом в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль» (ПБУ 18/02), утвержденным приказом Минфина России от 19 ноября 2002 г. № 114н.

Разница между бухгалтерской прибылью (убытком) и налогооблагаемой прибылью (убытком) отчетного периода, образовавшаяся в результате применения различных правил признания доходов и расходов, которые установлены в нормативных правовых актах по бухгалтерскому учету и законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, состоит из постоянных и временных разниц.

Отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства в бухгалтерском учете отражаются на счетах 09 «Отложенные налоговые активы» и 77 «Отложенные налоговые обязательства» соответственно.

Инвентаризация имущества и обязательств 21.

Порядок проведения инвентаризации имущества и обязательств, а также отражения в бухгалтерской отчетности результатов ее проведения, осуществляется в соответствии с требованиями Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного приказом Минфина РФ от 29 июля 1998 г. № 34н, а также Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных приказом Минфина РФ от 13 июня 1995 г. № 49.

Инвентаризация основных средств и незавершенного строительства в соответствии с Учетной политикой Общества проводится 1 раз в 3 года.

Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности проводится ежегодно. Последняя инвентаризация проводилась Обществом по состоянию на 31.10.11 г.

Инвентаризация товаров проводится ежегодно в разрезе магазинов и складов, в соответствии с утвержденным графиком.

Условные факты хозяйственной деятельности 22.

Порядок формирования в бухгалтерской отчетности информации об условных фактах хозяйственной деятельности осуществляется в соответствии с требованиями Положения по бухгалтерскому учету «Условные факты хозяйственной деятельности» (ПБУ 8/01), утвержденного приказом Минфина России от 28 ноября 2001 г. № 96н, с учетом изменений.

Условным фактом хозяйственной деятельности является имеющий место по состоянию на отчетную дату факт хозяйственной деятельности, в отношении последствий которого и вероятности их возникновения в будущем существует неопределенность, т.е. возникновение последствий зависят от того, произойдет или не произойдет в будущем одно или несколько неопределенных событий.

События после отчетной даты23.

Порядок формирования в бухгалтерской отчетности информации о событиях после отчетной даты осуществляется в соответствии с требованиями Положения по бухгалтерскому учету «События после отчетной даты» (ПБУ 7/98), утвержденного приказом Минфина России от 25 ноября 1998 г. № 56н.

Событием после отчетной даты признается факт хозяйственной деятельности, который может оказать влияние на финансовое состояние или результаты деятельности организации и который имел место в период между отчетной датой и датой подписания бухгалтерской отчетности за отчетный год.

–  –  –

Раскрытие в бухгалтерской отчетности информации по сегментам осуществляется в соответствии с требованиями Положения по бухгалтерскому учету «Информация по сегментам» (ПБУ 12/2000), утвержденного приказом Минфина России от 27 января 2000 г. № 11н.

Основная деятельность Общества ведется в одном географическом регионе - на территории РФ, поэтому географических сегментов Общество не выделяет.

Основным видом хозяйственной деятельности Общества является торговая деятельность, которая составляет 99 % от общей выручки от продажи товаров (работ, услуг. Общество осуществляет также и другие виды деятельности (оказание услуг), которые не являются существенными.

Информация о связанных сторонах 25.

Раскрытие в бухгалтерской отчетности информации связанных сторонах производится в соответствии с требованиями Положения по бухгалтерскому учету «Информация о связанных сторонах» (ПБУ 11/2008), утвержденного приказом Минфина России от 29 апреля 2008 г. № 48н.

Юридическими и (или) физическими лицами, способными оказывать влияние на деятельность организации, составляющей бухгалтерскую отчетность, или на деятельность которых организация, составляющая бухгалтерскую отчетность, способна оказывать влияние (связанными сторонами), могут являться:

а) юридическое и (или) физическое лицо и организация, составляющая бухгалтерскую отчетность, которые являются аффилированными лицами в соответствии с законодательством Российской Федерации (Закон РФ от 22 марта 1991 г. № 948-1 «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках»);

б) юридическое и (или) физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, и организация, составляющая бухгалтерскую отчетность, которые участвуют в совместной деятельности;

в) организация, составляющая бухгалтерскую отчетность, и негосударственный пенсионный фонд, который действует в интересах работников такой организации или иной организации, являющейся связанной стороной организации, составляющей бухгалтерскую отчетность.

26. Изменения в учетной политике:

Последствия изменения учетной политики, оказавшие или способные оказать существенное влияние на финансовое положение Общества, финансовые результаты ее деятельности и (или) движение денежных средств, отражаются в бухгалтерской отчетности ретроспективно, за исключением случаев, когда оценка в денежном выражении таких последствий в отношении периодов, предшествовавших отчетному, не может быть произведена с достаточной надежностью.

При ретроспективном отражении последствий изменения учетной политики Общество исходит из предположения, что измененный способ ведения бухгалтерского учета применялся с момента возникновения фактов хозяйственной деятельности данного вида. Ретроспективное отражение последствий изменения учетной политики заключается в корректировке входящего остатка по статье прибыль убыток)" за самый ранний представленный в "Нераспределенная (непокрытый бухгалтерской отчетности период, а также значений связанных статей бухгалтерской отчетности, раскрываемых за каждый представленный в бухгалтерской отчетности период, как если бы новая учетная политика применялась с момента возникновения фактов хозяйственной деятельности данного вида.

В случае отражения существенной суммы расходов, учтенной в отчетном периоде, но относящейся к предыдущим отчетным периодам также производится ретроспективный пересчет в отношении сравнительных показателей бухгалтерской отчетности за прошлые периоды.

27. Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте, а также порядок пересчета стоимости этих активов и обязательств, в валюту Российской Федерации – рубли, осуществляется в соответствии с требованиями Положения по бухгалтерскому учету «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте» (ПБУ 3/2006), утвержденного приказом Минфина России от 27 ноября 2006 г. № 154н.

Курс ЦБ РФ на отчетную дату представляет собой следующее:

–  –  –

Стр. 1110 Ф1: На 31.12.11 г. информация о движении нематериальных активах Приложении к бухгалтерскому балансу (Пояснения 1 «НМА и НИОКР»).

Стр. 1130 Ф1: На 31.12.11 г. Информация о восстановительной стоимости основных средств, суммах накопленной амортизации, а также о движении основных средств по группам приведена в Приложении к бухгалтерскому балансу (Пояснения 2 «Основные средства»).

Стр. 1150 Ф 1: На 31.12.2011 г. в составе долгосрочных финансовых вложений отражены займы, выданные в 2010 году ООО "БНС Трейд" в долларах и в евро со сроком возврата 1 декабря 2013г.

–  –  –

Стр. 1170 Ф1: В составе прочих внеоборотных активов Общество учитывает расходы будущих периодов, срок полезного использования которых составляет более 12 месяцев после отчетной даты:

–  –  –

и на 31.12.10 г. незавершенные капитальные вложения: нематериальный актив – корпоративный сайт компании, отраженный на счете 08-01-50 «Приобретение НМА» в сумме 382 879,66 рублей.

Стр. 1210 Ф1: Расшифровка запасов представлена в Приложении к бухгалтерскому балансу (Пояснения 4 «Запасы»).

Стр. 1230,1520 Ф.1: Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности представлена в Приложении к бухгалтерскому балансу (Пояснения 5 «Дебиторская и кредиторская задолженность»).

Стр. 1240 Ф1: Остатки и движение краткосрочных финансовых вложений Общества за 2011 год представляют собой следующее:

–  –  –

В 2011 году в связи с досрочным расторжением договора был произведен возврат депозита, размещенный в АКБ «Москомбанк».

Приобретенные права требования за 2011 год представляют собой следующее:

–  –  –

Стр. 1250 Ф1: Информация о потоках денежных средств раскрыта в Отчете о движении денежных средств (Форма № 4) и представлена в бухгалтерском балансе Общества (строка 1250). Данные Отчета о движении денежных средств характеризуют изменения в финансовом положении Общества в разрезе текущей, инвестиционной и финансовой деятельности.

В течение 2009-2010 гг. Общество размещало денежные средства на краткосрочных депозитных вкладах в банках. В бухгалтерском учете обороты по движению денежных средств по краткосрочным депозитам учитывались в составе специальных счетов в банке на счете 55.

Учитывая, что обороты по движению денежных средств по краткосрочным депозитам не характеризуют фактического поступления и расходования денежных средств (являясь по своему экономическому содержанию движением между счетами Общества), информация о таком движении не отражается в составе показателей Отчета о движении денежных средств, исходя из принципа приоритета содержания над формой. Остатки денежных средств на депозитных счетах на конец 2009годов в Отчете о движении денежных средств включены в строку 4450 «Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода».

В бухгалтерском балансе денежные средства по краткосрочным депозитам отражены в составе краткосрочных финансовых вложений в соответствии с п. 3 Положения по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений» ПБУ 19/02, утвержденного Приказом Минфина России от 10.12.2002 N 126н. В связи с чем, остаток денежных средств, отраженный в бухгалтерском балансе на 31.12.09 и 31.12.10 по строке 1250 «Денежные средства и денежные эквиваленты» не соответствует остатку денежных средств по строке 4450 «Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода» в форме №4.

Стр. 1310 Ф1: Уставный капитал Общества в соответствии с Уставом составляет 145 000 000 рублей 00 копеек.

Уставный капитал оплачен полностью. Изменений уставного капитала в течение 2011г. не производилось.

Стр. 1360 Ф1: В 2009 году Обществом создан Резервный фонд за счет чистой прибыли в соответствии с Законодательством в размере 6 000 000,00 рублей.

В 2010 году Обществом сделаны отчисления в Резервный фонд за счет чистой прибыли в соответствии с Законодательством в размере 152 301,10 рублей.

В 2011 году Обществом сделаны отчисления в Резервный фонд за счет чистой прибыли в соответствии с Законодательством в размере 338 700,86 рублей.

Стр. 1370 Ф1: Движение по статье «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» раскрыто Обществом в Отчете об изменениях капитала (Форма № 3).

Стр. 1410,1510 Ф1: Общество пользуется в текущей деятельности долгосрочными и краткосрочными займами:

–  –  –

Долгосрочные займы в рублях- договор переуступки долга (срок не определен).

В связи с тем, что по условиям договоров займа проценты подлежат перечислению ежеквартально, сумма непогашенных на 31.12.11 процентов по долгосрочным займам отражена в составе краткосрочных заемных средств по строке 1510 Ф1.

Стр. 1540 Ф1: В составе оценочных обязательств отражены суммы резервов предстоящих расходов:

–  –  –

Для сопоставимости данных в связи с изменением учетной политики произведен расчет резерва на оплату отпусков на 2010 и 2009 год.

Стр. 1370 Ф1: Общество производит ретроспективный пересчет в отношении сравнительных показателей за прошлые периоды, оказавшие или способные оказать существенное влияние на финансовое положение Общества, финансовые результаты её деятельности.

При ретроспективном отражении последствий изменения учетной политики Общество исходит из предположения, что измененный способ ведения бухгалтерского учета применялся с момента возникновения фактов хозяйственной деятельности данного вида. Ретроспективное отражение последствий изменения учетной политики заключается в корректировке входящего остатка по статье прибыль убыток)" за самый ранний представленный в "Нераспределенная (непокрытый бухгалтерской отчетности период, а также значений, связанных статей бухгалтерской отчетности, раскрываемых за каждый представленный в бухгалтерской отчетности период, как если бы новая учетная политика применялась с момента возникновения фактов хозяйственной деятельности данного вида.

В случае отражения существенной суммы расходов, учтенной в отчетном периоде, но относящейся к предыдущим отчетным периодам также производится ретроспективный пересчет в отношении сравнительных показателей бухгалтерской отчетности за прошлые периоды.

–  –  –

V БАЛАНС 1700 1735707 1860651 1744028 1870240 8324 18659 Расходы 2009-2010 годов и начисленный для сопоставимости данных резерв по отпускам корректируют входящий остаток по статьям «Нераспределенная прибыль (убыток)» и Кредиторская задолженность. На эти расходы был начислен отложенный налоговый актив, т.о. корректируется статья «Отложенные налоговые активы».

Забалансовые счета:

В составе забалансового счета 001 «Арендованные основные средства» отражены следующие объекты арендованных основных средств:

–  –  –

Объекты недвижимости учитываются на забалансовом счете 001 «Арендованные основные средства» в оценке, полученной от Арендодателей. Износ по арендованным основным средствам Обществом не начисляется.

На 31.12.11 г. на забалансовом счете 001 «Арендованные основные средства» отражена стоимость арендованных объектов недвижимости, по которым были предоставлены данные от Арендодателей:

–  –  –

В составе обеспечений обязательств и платежей полученных отражены банковские гарантии, выданные банками-гарантами бенефициарам по просьбе Общества- принципала и поручительство третьих лиц.

На 31.12.11 года Обществом получено обязательство за ООО «БНС Партнерс Груп» от ООО «БНС КОРПОРЭЙШН ЛТД» по Договору займа от «01» марта 2011 года, включая все дополнительные соглашения к Договору займа, заключенные между ОАО «БНС Груп» и ООО «БНС Партнерс Груп» на сумму 150 000 000,00 рублей

4.2. Пояснения к Отчету о прибылях и убытках (форма № 2)

Расшифровка отдельных строк Формы № 2 за 2011 год:

–  –  –

Темп роста выручки (нетто) от продажи товаров, услуг по сравнению с прошлым периодом, составил 110,40%. Рентабельность продаж за 2011 год составляет 4,02%, за 2010 год 1,22 %.

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг по видам деятельности Общества, отраженная по строке 2120 отчета о прибылях и убытках представляет собой следующее:

–  –  –

Себестоимость проданных товаров на 1 рубль выручки от продаж за 2011 год составляет 50 копеек, за 2010 год – 52 копейки. Снижение себестоимости проданных товаров, услуг на 1 рубль выручки от продаж составило 3,85%. Это объясняется тем, что с импортными поставщиками были заключены долгосрочные контракты на поставку товаров на более выгодных условиях.

–  –  –

Управленческие расходы на 1 рубль выручки от продаж за 2011 год составляют 14 копеек, за 2010 год

– 14 копеек.

Таким образом, увеличение объема продаж основного вида деятельности и снижение себестоимости обеспечили Обществу устойчивый рост прибыли от продаж. Коммерческие и управленческие расходы не оказали существенного влияния на сумму прибыли, так как остались на том же уровне.

Прибыль Общества по бухгалтерскому учету за 2011 год составил 29 346 тыс. рублей.

Основное влияние на снижение чистой прибыли Общества из числа прочих расходов оказали курсовые разницы (в связи с привлечением займов в иностранной валюте).

В связи с внесением изменений в учетную политику, в Отчете о прибылях и убытках за 2011г.

произведен ретроспективный пересчет показателей за январь-декабрь 2010 г.

–  –  –

Акционерное общество раскрывает информацию о прибыли, приходящейся на одну акцию в двух величинах: базовой прибыли (убытка) на акцию, которая отражает часть прибыли (убытка) отчетного периода, причитающейся акционерам - владельцам обыкновенных акций, и прибыли (убытка) на акцию, которая отражает возможное снижение уровня базовой прибыли (увеличении убытка) на акцию в последующем отчетном периоде (далее - разводненная прибыль (убыток) на акцию).

–  –  –

Базовая прибыль на акцию определяется как отношение базовой прибыли отчетного периода к средневзвешенному количеству обыкновенных акций, находящихся в обращении в течение отчетного периода.

4.3 Расшифровка Стр. 4119 и 4129 формы №4 «Отчет о движении денежных средств»:

–  –  –

В отчете о движении денежных средств, денежные потоки, связанные с продажей валюты показаны свернуто в виде финансового результата.

При заполнении:

Стр. 4125 отражена свернуто сумма НДС, полученная в составе поступлений от покупателей и заказчиков, перечисленная поставщикам и подрядчикам.

Стр. 4126 отражено свернуто сумма НДС, перечисленная в бюджет и возвращенная из бюджета.

–  –  –

4111 5 052 937 765,92 909 528 797,86 4 686 724 126,15 843 610 342,71 4112 15 825 670,28 2 848 620,65 6 354 338,14 1 143 780,86 4114 3 272 481,52 589 046,67 8 972 646,98 1 615 076,46 4211 1 082 305,93 194 815,07 727 585,36 130 965,36 4115 5 073 118 223,64 913 161 280,26 4 702 051 111,27 846 500 165,39

–  –  –

При составлении отчета о движении денежных средств потоки денежных средств в иностранной валюте представлены по курсу соответствующей иностранной валюты к валюте Российской Федерации, установленному ЦБ РФ на дату совершения операции.

4.4. Общество в целях осуществления своей деятельности арендует нежилые помещения.

Заключенные арендные договоры не предусматривают дифференцированной компенсации за пользование тепло и электроэнергией, т.к. стоимость энергоресурсов включена в состав ежемесячной арендной платы. Т.к. у Общества не возникает необходимости вести учет потребленных энергетических ресурсов, счетчики энергоресурсов Обществом не устанавливались. Таким образом, Общество не располагает информацией об объеме потребленных энергоресурсов.

Совокупная стоимость электроэнергии и теплоэнергии в 2011 году составила 14 542 528,75 без НДС.

Совокупная стоимость электроэнергии и теплоэнергии в 2010 году составила 18 450 608,94 без НДС.

4.5. Отступлений от правил бухгалтерского учета при формировании бухгалтерской отчетности за 2011 год допущено не было.

4.6. Информация по непрерывности деятельности:

ОАО «БНС Груп» планирует продолжать производственно-хозяйственную деятельность в будущем.

Оснований для прекращения деятельности нет. Участник Общества осуществляет регулярный контроль за уровнем оборотного капитала, обеспечению денежного потока компании на уровне, достаточном для финансирования намеченных к реализации инвестиционных программ и соблюдения ковенант по привлеченным займам. Бюджет Общества является частью консолидированного бюджета в рамках группы компаний БНС.



 


Похожие работы:

«Правовой департамент мэрии города Новосибирска Управление судебной защиты и организации правового взаимодействия мэрии города Новосибирска Информационная справка о некоторых правовых актах федерального законодательства и Новосибирской области за период с 11.06.2015 по 19.06.2015 ЭНЕРГЕТИКА И ЖКХ Постановление Губернатора Новосибирской области от 11.06.2015 № 112 «О внесении изменений в постановление Губернатора Новосибирской области от 16.09.2014 № 140» Данным постановлением внесены изменения в...»

«ГЕНЕРАЛЬНАЯ ПРОКУРАТУРА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ АКАДЕМИЯ ГЕНЕРАЛЬНОЙ ПРОКУРАТУРЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПРОКУРОРСКИЙ НАДЗОР ЗА ИСПОЛНЕНИЕМ ЭКОЛОГИЧЕСКОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА ПОСОБИЕ Москва 2014 УДК 347.963 ББК 67.721-9 Б27 Прокурорский надзор за исполнением экологического законодательства: пособие / под общ. ред. начальника Главного управления по надзору за исполнением федерального законодательства Генеральной прокуратуры Российской Федерации, государственного советника юстиции класса, кандидата...»

«Пояснительная записка к годовому отчету З АО « Бул г а р б а н к » за 2012 год ГОДОВОЙ ОТЧЕТ 2012 ГОДА СУЩЕСТВЕННАЯ ИНФОРМАЦИЯ О БАНКЕ Полное наименование Закрытое акционерное общество «Булгар банк» Сокращенное наименование ЗАО «Булгар банк» Наименование Банка на английском языке Limited Joint-Stock Company «Bulgar bank» Место нахождения 420107, г. Казань, ул. Луковского, 8. Дата регистрации в Банке России (ЦБ РФ), регистрационный номер 12 июня 1992 года, №1917 Лицензии Банка России на...»

«Под тв. дуг, 9 Й°°0° 523694 Общество с ограниченной ответственностью «Юридическое агентство юнэкс» юнзкс РТ,г. Казань, ул. Проспект Ямашева, д. 10 тел/факс. (843) 516-88-70 Р/с № 40702810300130007536 в АКБ «Энергобанк» г. Казани 518-52-89 К/сч № 30101810300000000770 БИК 049205770 ИНН 1658046422 КПП 165801001 ОТЧЕТ №202/2-15 по определению рыночной стоимости 2-комнатной квартиры №6, находящейся по адресу: Самарская область, Клявлинский р-н, ст. Клявлино (райцентр), ул. Ворошилова, д. 78. Дата...»

«Материалы Всероссийского совещания «РОЛЬ КДНиЗП В СИСТЕМЕ ПРОФИЛАКТИКИ БЕЗНАДЗОРНОСТИ И ПРАВОНАРУШЕНИЙ НЕСОВЕРШЕННОЛЕТНИХ И ЕЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ ПРАВ И ЗАКОННЫХ ИНТЕРЕСОВ ДЕТЕЙ» 22-24 сентября 2014 года г. Пенза СОДЕРЖАНИЕ Нормативное правовое регулирование Баландина И.Д. деятельности комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав в республике Хакасия Информация о взаимодействии органов и Бойкова Н.И. учреждений системы профилактики безнадзорности и правонарушений...»

«Владислав Картавцев О магии смешно, о магии серьезно Серия «Лабиринты непознанного» Текст предоставлен правообладателем http://www.litres.ru/pages/biblio_book/?art=8703056 О магии смешно, о магии серьезно / Владислав Картавцев: Издать Книгу; Москва; 2014 Аннотация Всегда ценил профессионалов. Недаром говорят, любой эксперт может ошибиться, но только не профессионал! Потому что оперирует знаниями и опытом, которые нарабатывал по крупицам долгие годы, и знает им цену, а также, где и когда можно...»

«Федеральный закон от 21 ноября 2011 г. N 323-ФЗ Об основах охраны здоровья граждан в Российской Федерации Принят Государственной Думой 1 ноября 2011 года Одобрен Советом Федерации 9 ноября 2011 года ГАРАНТ: Вы можете принять участие в обсуждении настоящего Федерального закона на www.garant.ru (совместный проект с Минюстом РФ) Настоящий Федеральный закон вступает в силу со дня его официального опубликования, за исключением положений, для которых статьей 101 установлены иные сроки вступления их в...»

«Общественный мониторинг системы лекарственного обеспечения в Республике Казахстан ОФ «Аман-саулык» является правозащитной организацией, работающей в области здравоохранения и социальной защиты населения. В центре внимания организации – права пациентов и медицинских работников, право на жизнь и здоровье, социальные стандарты и качество жизни казахстанцев, качество и доступность медицинских услуг, в первую очередь для социально уязвимых слоев населения (пенсионеров, ветеранов войны и труда,...»

«Выпуск №4 Дайджест новостей российского и зарубежного налогового права /за декабрь 2013 г.-февраль 2014/ СОДЕРЖАНИЕ: 1. Новости Юридического института «М-Логос»2. Новости законодательства в области налогов и сборов и практики налоговых органов 3. Новости судебной практики 3.1. Практика КС РФ 3.2. Практика ВАС РФ 3.2.1. Постановления Президиума ВАС РФ 3.2.2. Определения о передаче дел в Президиум ВАС РФ 4. Новые научные монографии 5. Новости российской научной периодики 6. Публикации...»

«УТВЕРЖДЕН Общим собранием учредителей АНО ДО «Инженерный центр «АТОМИК» Протокол №1 от «16» марта 2015 г. УСТАВ Автономной некоммерческой организации дополнительного образования «Инженерный центр «АТОМИК» Екатеринбург, 2015 год 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1.1. Автономная некоммерческая организация дополнительного образования «Инженерный центр «АТОМИК», именуемая в дальнейшем АНО, представляет собой некоммерческую организацию, созданную в соответствии с законодательством Российской Федерации. 1.2. АНО в...»

«2. МЕРЫ ПО ОХРАНЕ ОЗЕРА БАЙКАЛ 2.1. Нормативно-правовое регулирование и координация охраны озера Байкал (Минприроды России; Сибирский филиал ФГУНПП «Росгеолфонд») В 2013 году состоялось два заседания Межведомственной комиссии по вопросам охраны озера Байкал (МВК). Приказом Минприроды России от 18.04.2013 № 148 утвержден новый состав Комиссии. В нее вошли Министр природных ресурсов и экологии Российской Федерации (председатель Комиссии), руководитель Росприроднадзора (заместитель председателя...»

«Издается с 2013 года ВЕСТНИК 2015. № 3 (11) Председатель РУБРИКИ ЖУРНАЛА редакционного совета: Духно Николай Алексеевич доктор юридических наук, профессор Вопросы образования Заместитель председателя Транспортное право редакционного совета: Проблемы терминологии Корякин Виктор Михайлович доктор юридических наук, доцент в политологии Стандартизация в России Члены редакционного совета: Дойников Игорь Валентинович, Судебная система доктор юридических наук, профессор Егоров Виктор Павлович, доктор...»

«МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Северный (Арктический) федеральный университет имени М.В. Ломоносова» Юридический институт УТВЕРЖДАЮ проректор по научной работе К.Г. Боголицын _12_ декабря 2012 г. ОТЧЕТ ПО НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ за 2012 год Содержание годового отчета: Часть 1. Текстовый отчет Часть 2. Таблицы Часть 3. Приложения к отчету Ответственный...»

«Сестричество святых преподобномучениц великой княгини Елисаветы и инокини Варвары с 1995 г. Душепопечительский Православный Центр «Омофор» с 2000 г. Учебно-методический центр помощи созависимым с 2012 г.МАРФО-МАРИИНСКИЙ ПУТЬ Концепция(от лат. conceptio — схватывание) — термин философского дискурса, который выражает или акт схватывания, понимания и постижения смыслов в ходе речевого обсуждения и конфликта интерпретаций, или их результат, представленный в многообразии концептов, не отлагающихся в...»

«Контрольно-счетная палата города Улан-Удэ. Информационный бюллетень – 20 СОДЕРЖАНИЕ: ОТЧЕТ о деятельности Контрольно-счетной палаты города Улан-Удэ за 2014 год. ОТЧЕТ о результатах проверки правомерности и эффективности затрат на строительство и содержание объектов муниципальной собственности.. ОТЧЕТ о результатах проверки формирования и исполнения муниципальных заданий, соблюдение нормативов финансового обеспечения в 2012-2013 годах МКУ «Комитет по культуре» для подведомственных учреждений.....»

«МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Северный (Арктический) федеральный университет имени М.В. Ломоносова» Юридический институт Кафедра трудового права и правоведения Сборник исследовательских работ по правоведению студентов неюридических специальностей САФУ, представленных на конкурс в 2012 – 2013 учебном году Архангельск УДК 340.11(082) ББК 67.0я43 С 23 Ответственные за...»

«Мария Александровна Егорова Комментарий к Федеральному закону от 28 декабря 2009 г. № 381ФЗ «Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации» (постатейный) Текст предоставлен правообладателем http://www.litres.ru/pages/biblio_book/?art=3746335 Комментарий к Федеральному закону от 28 декабря 2009 г. № 381-ФЗ «Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации» (постатейный): Юстицинформ; М.:; 2012 ISBN 978-5-7205-1126-5...»

«Уполномоченный по защите прав предпринимателей в Ростовской области Доклад о деятельности Уполномоченного по защите прав предпринимателей в Ростовской области за полугодие 2015 года г. Ростов-на-Дону Содержание Введение 3 Глава I. Функционирование института Уполномоченного по защите прав 4 предпринимателей в Ростовской области. Раздел 1. Правовая основа и основные направления деятельности 4-6 Уполномоченного по защите прав предпринимателей в Ростовской области Раздел 2. Структура института...»

«Владимир Шерягин Современные конкурентные преимущества Текст предоставлен правообладателем http://www.litres.ru/pages/biblio_book/?art=4911588 Современные конкурентные преимущества: Accent Graphics Communications; Montreal; 2012 ISBN 978-1-927480-52-6 Аннотация Эта книга является, прежде всего, практическим пособием, с помощью которого можно создавать конкурентные преимущества для Вашей организации. Книга ориентирована на собственников бизнеса и сотрудников, которые определяют стратегию и...»

«ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО НАДЗОРУ В СФЕРЕ ЗАЩИТЫ ПРАВ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ И БЛАГОПОЛУЧИЯ ЧЕЛОВЕКА Управление Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека по Иркутской области (Управление Роспотребнадзора по Иркутской области) 664003, г. Иркутск, Карла Маркса ул., д. 8, Телефоны: (3952) 24-33-67, факс (3952) 24-34-81, 24-26-86 E-mail: mail@rpn.irkutsk.ru «20» января 2014 г. г.И р к у т с к _ (дата составления акта) (место составления акта) 15.00час. (время...»







 
2016 www.nauka.x-pdf.ru - «Бесплатная электронная библиотека - Книги, издания, публикации»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.